【稅務籌劃平臺】風險意識是企業經營者必備的素質之一，凡事首先要考慮其風險，這是理所當然的，試錯和冒險精神是操作員所需的另一個基本素質。因此，企業經營者甚至不會考慮100%的事情，運營商需要考慮的其實是風險和風險承受能力的平衡。關于“個人獨資企業的稅務籌劃”，是企業的多項選擇題，很多人只有風險和收益并存，才能突破重圍，為自己創造更高的價值。今天小編就和大家聊一聊《個人獨資企業的稅收籌劃》
一. 什么是個人獨資企業?
個人獨資企業是指一個人投資經營的企業，個人獨資投資者對公司債務承擔無限責任，企業負責人為投資人本人，企業負責人姓名必須與身份證相符，不得使用別名。根據我國現行稅法的有關規定，民營企業取得的生產經營所得和其他收入，應當按照規定征收個人所得稅。
字面解釋：個人獨資企業是由個人出資經營，由個人所有和控制，個人承擔經營風險，享有全部經營收入的企業。
個人獨資企業的特點：
一是具有經營靈活、稅收優惠等特點，越來越受到企業主的青睞和注冊。
其次，個人獨資企業的名稱通常以XX中心、XX部門、XX工作室結尾，名稱中不得使用“有限”、“有限責任”、“公司”等字樣。
二.個人獨資企業稅務籌劃產生的價值
案件：
假設一個高管年薪300萬元(月薪25萬)，如果是工資收入，我們通過一個計稅器可以看出，扣除五險一金后，他適用的稅率是45%。月稅97420元，一年近117萬。
假設某高管成立個人工作室，年計費金額為300萬元，核定稅率為10%，則需繳納：
①增值稅：300÷(1+3%)×3%=8.74萬
②附加稅：8.74×11%=0.961萬
③個人所得稅：300×10%×35%-1.475=9.025萬
總稅：8.74+0.9614+9.025=18.7264萬
綜合稅率：18.7264÷300=6.24%
通過計算，我們發現當高管的工資收入轉化為個人獨資企業的收入時，個人獨資企業的稅率僅為6.24%，遠低于工資稅的45%，并且總稅負也減少了，節稅將近100萬!
這是個人獨資企業價值的體現。
三、與有限責任公司相比——個人獨資企業的優勢
1、 申請注冊和注銷手續比較簡單，對內部管理要求較少。
2、沒有企業所得稅。獨資企業只需要繳納個人所得稅，不需要繳納企業所得稅，相當于省了一筆稅。
3、 業務運作靈活，可聯動規劃。附屬于科研單位或民政福利企業的生產經營，可享受良好的稅收優惠政策。
4、 個人獨資企業的個人所得稅采用累進稅率制，您獲得的利潤越多，適用的稅率就越高。在規劃的時候，可以考慮分散利潤，讓所得稅降到低稅率水平，以減輕稅負。個人獨資企業的控制非常靈活，并不單一。其經營項目可以分為多個機構，可以以自己的名義、以妻子的名義、以父母的名義設立。這樣，收入分散，稅率低。
個人獨資優勢經典案例：
2018年，霍爾果斯開始收緊政策，瘋狂“避稅”的企業開始蜂擁而至注銷。但此時，該公司已經“關門大吉”——凡是享受企業所得稅免稅備案的企業，十年內不得注銷，注銷必須查重。如發現母公司利潤轉移等問題，需納稅，“財務公司全額補稅”。到2018年10月，影視公司注銷通道關閉，被注銷的企業也需要納稅。因此，在“稅收洼地”設立獨資企業避稅，無異于被稅務部門“關停”。
1.從政策本身看風險
個人獨資企業稅收融資采用“個人獨資企業”個人經營所得稅“核定征收”方式，使企業在無投入成本或無投入成本的情況下，享受較低的稅負。關鍵在于“核定征收”，核定征收是一種由稅務機關主導的企業稅征收管理辦法。
自影視行業出現不合理避稅現象以來，不少地區也收緊了核定征稅。個人獨資企業優惠政策不得濫用，這是稅收籌劃的前提。
此外，各地區的優惠政策也不是一成不變的。個人注冊后可能會有一些變化，企業的設立和注銷是獨立的，也需要人員來運營和維護，這也有相當大的成本。僅僅因為某個地方的稅率低，一旦政策發生變化，很可能會導致企業成本增加。因此，需要考慮是否真的有必要。
當我們去制定計劃但計劃有問題并且沒有達到我們的預期目標時，那么這次稅收籌劃就失敗了。因為我們沒有準確把握政策，政策含糊不清，我們沒有真正考慮政策的執行情況。
2.從企業角度分析
面對各種“節稅”廣告，企業應保持謹慎態度。不要被描述的“蕭條”和“低稅率”所吸引，無法自拔。一定要結合公司自身的情況，做前瞻性的設計，規避可能出現的風險。享受優惠政策的企業也應盡最大努力在規范化、合法化的同時，保持溝通，把握政策動向，做好正確的經營活動，主動從自身做起，防范風險。不要麻煩主管部門或自己。
一旦公司負責登記個人獨資，就可以通過個人獨資來減少員工的個人稅，減少企業所得稅，減少股息的個人稅。有沒有通用的節稅方法?要是有這么好的東西，估計大家都搶著注冊獨資了。
所謂個人所得稅減免，一般是指將工資薪金轉為個人獨資企業的營業收入，這樣的計劃是有條件的，比如老師自己培訓或者咨詢，自己注冊企業經營，正常納稅，是沒有問題的，但是很明顯是工資，而且必須以營業收入的形式納稅。對于“規劃”來說，那將是牽強附會。
是否有真正的交易來支持降低企業所得稅和將企業利潤轉移到所謂的“蕭條”?否則誤開的風險很大。
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